Проблемы уголовно-правового характера, возникающие при расследовании преступлений, связанных с незаконным выводом капитала за рубеж (ст. 193 и ст. 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)

Об авторах:

Поздышев Роман Сергеевич, кандидат юридических наук, старший преподаватель кафедры предварительного расследования, Нижегородская академия МВД России; rmanpzdyshev@rambler.ru

Назарычев Дмитрий Валерьевич, кандидат экономических наук, начальник кафедры финансов, налогов и кредита, Нижегородская академия МВД России; dnazarychev@mail.ru

Аннотация:

Статья посвящена особенностям уголовно-правовой характеристики преступлений, связанных с незаконным выводом капитала за рубеж, в частности соотношению преступлений, предусмотренных ст. 193 и ст. 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации. Проблема рассмотрена в разрезе следственной практики органов внутренних дел Российской Федерации за 2019-2020 гг., обнаруживающей множество трудностей, связанных с квалификацией валютных преступлений и разграничением единого продолжаемого преступления от совокупности преступлений. Данное обстоятельство обуславливает актуальность проведенного исследования. Научная новизна выражается в выводах, к которым пришел авторский коллектив в результате проведенного анализа значительного объема процессуальных документов по рассматриваемой категории уголовных дел, в том числе постановлений об отказе в возбуждении уголовного дела, постановлений о прекращении уголовного дела, обвинительных заключений, приговоров, которые характеризуются масштабностью по территориальному признаку и охватывают более 40 регионов России. Среди наиболее значимых результатов исследования следует указать авторское умозаключение об отсутствии единого подхода отнесения валютных преступлений к категории длящихся в юридической науке и практике, а также критерии, позволяющие разграничить совокупность валютных преступлений и продолжаемое валютное преступление. С целью реализации системного подхода и последующей наглядности излагаемых результатов соотношение уклонения от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств и совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов проводилось путем выделения отдельных элементов составов данных преступлений и сравнения их между собой, в результате чего были выявлены отличительные признаки объективной стороны, субъективной стороны и субъекта рассматриваемой разновидности преступлений. Методология исследования представлена диалектическим, формально-логическим, системным, социологическим, функциональным, сравнительно-правовым и формально-юридическим методами.

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

2. Зампредседателя ВС не видит в разъяснениях пленума угрозы предпринимателям. URL: https://tass.ru/obschestvo/6517945 (дата обращения: 15.03.2021).

3. Карпович О. Г. Преступления, посягающие на валютный контроль Российской Федерации: ст. 193 УК РФ / О. Г. Карпович // Внешнеторговое право. 2011. № 1. С. 24-27.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (Ч. 1). Ст. 1.

5. Ляскало А. Н. Вопросы субъективной стороны валютных преступлений (ст. 193, 193.1 УК РФ) / А. Н. Ляскало // Законодательство. № 9. 2017. С. 80-86.

6. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (в ред. от 24.02.2021) // Российская газета. 2003. № 253.

7. О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 01.04.2020 № 73-ФЗ // СЗ РФ.2020. №14 (часть I). ст. 2003.

8. О квалификации преступлений по выявленным случаям невозврата в Российскую Федерацию иностранной валюты: письмо ФТС России от 28.01.2010. № 01‑11/3425 // Таможенные ведомости. № 6. 2010. URL: https://www.alta.ru/tamdoc/10p03425/ (дата обращения: 15.03.2021).

9. О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 № 48 // Российская газета. 2019. № 276.

10. О применении судами некоторых положений раздела части первой Гражданского кодекса Российской Федерации: постановление Пленума Верховного Суда РФ // Российская газета. № 140. 2015.

11. Поздышев Р. С. Соотношение длящихся и продолжаемых правонарушений / Р. С. Поздышев // Вестник Тюменского государственного университета. Социально-экономические и правовые исследования. 2018. Т. 4. № 3. С. 176-187. DOI: 10.21684/2411-7897-2018-4-3-176-187

12. Проект постановления Пленума Верховного Суда РФ от 6 июня 2019 г. «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления». URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/72165904/#review (дата обращения: 15.03.2021).

13. Сидорова Е. З. О проблемах применения уголовного законодательства при квалификации деяний, связанных с невозвращением из-за границы денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации / Е. З. Сидорова // Пролог: журнал о праве. 2020. № 2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-problemah-primeneniya-ugolovnogo-zakonodatelstva-pri-kvalifikats... (дата обращения: 10.04.2021).

14. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 25. ст. 2954.